2026/08/24
経理マニュアルを作ろうとして、分厚い説明書の作成で止まってしまう会社は少なくありません。最初から完璧な文書を目指す必要はありません。担当者が不在でも期限と作業内容を確認できる資料を優先します。
1. 年間・月間スケジュール
支払日、請求締め、給与連携、月次決算、税務申告、監査、株主総会などを一覧にします。休日の場合の扱いや資料提出期限も記載します。
2. 業務一覧と担当表
作業名、主担当、副担当、承認者、使用システム、保存場所を整理します。副担当が空欄の業務は、属人化リスクが高い業務です。
3. 作業手順書
開始条件、入力資料、具体的な操作、完了条件、確認方法を記載します。画面画像だけでなく、「どの数字なら異常と判断するか」も残します。
4. 月次決算チェックリスト
勘定科目ごとの残高確認、未払・前払計上、固定資産、売掛金・買掛金、税金などの確認項目と証拠資料を定めます。
5. 判断事項・例外処理一覧
通常と異なる取引、会計方針、監査法人や税理士と合意した事項を記録します。結論だけでなく、根拠資料の保存場所も残します。
更新できる仕組みにする
マニュアルには更新日と更新者を記載し、業務変更時に誰が直すか決めます。実際に別の人が手順書を使い、分からなかった点を追記する方法が効果的です。
磯部会計事務所では、業務棚卸しからマニュアル・チェックリスト整備、後任者への引継ぎまで支援します。サービス紹介と無料相談をご利用ください。